Cómo un Regalo Familiar Puede Desatar una Auditoría del SII

A todos nos gusta sentirnos generosos, especialmente cuando se trata del futuro de nuestros hijos. Sin embargo, en el mundo de los negocios y los impuestos, la generosidad sin estrategia es el camino más rápido para destruir el patrimonio que tardaste años en construir.

Hoy quiero hablarte de uno de los mitos más peligrosos y costosos en Chile: la famosa "herencia en vida".

Caso Real: Negocio Perfecto a Pesadilla Fiscal.

Una clienta vendió su propiedad por $200 millones. Como la ganancia estaba cubierta por su franquicia vitalicia de 8.000 UF, el monto quedó 100% libre de impuestos. Con el dinero en mano y la mejor intención, transfirió $100 millones a cada una de sus dos hijas para que compraran sus casas propias al contado.

Meses después, los algoritmos del Estado cruzaron la información del Conservador de Bienes Raíces y los bancos. El SII citó a las hijas bajo el Artículo 70 de la Ley de la Renta por "inversiones no justificadas", ya que su historial de ingresos no respaldaba una compra de $100 millones. Si argumentaban que el dinero fue un "regalo" de la madre, activarían una contingencia peor: para la ley chilena la "herencia en vida" es jurídicamente una Donación. Esto exige autorización de un juez civil (Insinuación) y el pago de un impuesto altísimo.

Quedaron acorraladas entre pagar multas millonarias por donación ilegal o tributar el 40% por fondos no justificados.

La Solución: El Mutuo de Dinero

Para evitar la destrucción del patrimonio familiar existen algunas alternativas viables, reestructurar legalmente la operación de "urgencia": el dinero transferido no es una donación, sino un préstamo. Firmar contratos de Mutuo de Dinero (préstamo civil) ante notario para otorgar una "fecha cierta" que exige la ley. Pagar el Impuesto de Timbres y Estampillas —una fracción ínfima comparada con el impuesto a las donaciones— es importante diseñar un cuadro de amortización realista donde los beneficiarios devuelvan el dinero en cuotas mensuales. Con ese respaldo, la compra queda 100% justificada ante el SII, librando a los beneficiarios del Art. 70 y cerrando la auditoría con éxito.